Ha egy hozzátartozód Ausztriában hal meg, vagy te magad élsz itt, és Magyarországon is van vagyonod, jó tudni, hogyan működik az osztrák öröklési rendszer. Ebben a cikkben áttekintjük, ki örököl, hogyan zajlik az eljárás, és melyik ország joga érvényes, ha a hagyaték több országot érint.
Röviden
– Az EU öröklési rendelete szerint nem az állampolgárság, hanem az elhunyt utolsó szokásos tartózkodási helye dönti el, melyik ország bírósága és joga illetékes.
– Ausztriában a hagyatéki eljárást közjegyző vezeti bírósági megbízottként (Gerichtskommissär).
– A köteles rész mindig a törvényes örökrész fele, és pénzbeli követelés.
– Ausztriában nincs örökösödési és ajándékozási illeték, ingatlannál viszont fizetni kell ingatlanszerzési adót (Grunderwerbsteuer).
– Az örökléssel nemcsak a vagyon, hanem az adósságok is átszállnak.
Melyik ország joga érvényes határon átnyúló hagyatéknál?
- augusztus 17. óta az EU öröklési rendelete (Europäische Erbrechtsverordnung) szabályozza a határon átnyúló öröklési ügyeket. Írország és Dánia kivételével minden EU-tagállamban alkalmazandó, így Ausztriában és Magyarországon is.
A döntő kérdés az elhunyt szokásos tartózkodási helye (gewöhnlicher Aufenthalt) a halál időpontjában. Ez leegyszerűsítve ott van, ahol a családi és társadalmi életközpont volt, és számít a tartózkodás időtartama és rendszeressége is.
Ha tehát egy magyar állampolgár Ausztriában él és itt hal meg, főszabályként osztrák bíróság jár el, osztrák jog szerint. Az illetékes bíróság a teljes ingó és ingatlan vagyonról dönt, függetlenül attól, hol található a vagyon. Vagyis egy magyarországi ingatlan sem véd automatikusan az idegen jogtól és eljárástól.
Jogválasztás
Az örökhagyó végrendeletben választhatja annak az államnak a jogát, amelynek állampolgára a jogválasztás vagy a halála időpontjában. Ehhez be kell tartani a végintézkedés formai szabályait. Ha valaki hazája jogát választja, az örökösök bírósági illetékességi megállapodással akár a hazai bíróságot is választhatják a tartózkodási állam bírósága helyett.
A már meglévő, érvényes végrendeletek érvényességén a rendelet nem változtat, de külföldi kötődés esetén érdemes átnézni őket.
Ki örököl, ha nincs végrendelet?
Végrendelet hiányában a törvényes öröklés (gesetzliche Erbfolge) érvényes: a házastárs vagy bejegyzett élettárs és a legközelebbi rokonok örökölnek. A rokonok négy csoportban (Parentel) követik egymást:
| Csoport | Kik tartoznak ide |
|---|---|
| 1. | Gyermekek és leszármazóik (unokák, dédunokák) |
| 2. | Szülők és leszármazóik (testvérek, unokaöccsök, unokahúgok) |
| 3. | Nagyszülők és leszármazóik (nagybácsik, nagynénik, unokatestvérek) |
| 4. | Dédszülők (leszármazóik már nem) |
Egy későbbi csoport csak akkor örököl, ha az előzőben senki sincs. A házastárs öröksége attól függ, mely rokonok örökölnek még mellette.
A házastárs vagy bejegyzett élettárs ezen felül törvényes előhagyományként (gesetzliches Vorausvermächtnis) megkapja a közös háztartás ingóságait, és ha a lakás az elhunyté volt, jogot kap a lakásban maradásra. Ez csak fennálló házasság vagy élettársi kapcsolat esetén jár. Az élettárs (Lebensgefährte) akkor kap törvényes hagyományt, ha legalább három évig közös háztartásban élt az elhunyttal, ez a jog a halál után egy évvel megszűnik.
Mennyi a köteles rész?
Köteles részre (Pflichtteil) a leszármazók és a házastárs, illetve bejegyzett élettárs jogosult. Ez nem konkrét tárgyakra, hanem pénzre szóló követelés az örökösökkel szemben.
| Szabály | Részlet |
|---|---|
| Mértéke | A törvényes örökrész fele |
| Számítás alapja | Tiszta hagyaték (adósságok és eljárási költségek után) |
| Mikor követelhető | A halál után egy évvel |
| Halasztás (Stundung) | Bíróság 5 évre, különleges esetben max. 10 évre, évi 4% kamattal |
| Elévülés | 3 év a lényeges tények megismerésétől, legkésőbb 30 év |
Harmadik személynek tett ajándékok közül az elhunyt halála előtti két éven belüliek a köteles rész jogosultjának kérésére hozzászámíthatók a hagyatékhoz.
Hogyan zajlik a hagyatéki eljárás?
- Az anyakönyvi hivatal (Standesamt) a halotti anyakönyvi kivonatot megküldi az elhunyt utolsó lakóhelye szerinti járásbíróságnak (Bezirksgericht).
- A bíróság kijelöli a közjegyzőt, aki meghívja a hozzátartozókat a haláleset felvételére (Todesfallaufnahme). Nem kell minden örökösnek megjelennie.
- A közjegyző lekérdezi a központi végrendelet-nyilvántartásokat.
- Az örökösök örökösödési nyilatkozatot (Erbantrittserklärung) tesznek: feltétlen vagy feltételes formában. Feltételesnél a felelősség az adósságokért a hagyaték értékére korlátozódik.
- Az eljárás a hagyatékátadó végzéssel (Einantwortungsbeschluss) zárul, amely rögzíti, ki milyen arányban örököl. Telekkönyvi bejegyzéshez jogerősítő záradékkal kell bemutatni.
Ha a hagyaték aktív vagyona nem haladja meg az 5.000 eurót, és nincs szükség telekkönyvi bejegyzésre, elmarad a hagyatéki tárgyalás. Ha a vagyon nem fedezi a tartozásokat (például a temetési költséget), a bíróság a vagyont rendszerint annak adja át, aki a temetést kifizette. Az öröklés visszautasítása (Erbausschlagung) mindig lehetséges.
A közjegyzőkre nem vonatkoznak általános határidők, de a bíróság utasításait követniük kell.
Milyen formában lehet végrendelkezni?
- Saját kezű végrendelet (eigenhändige Verfügung): teljes szövegét saját kézzel kell írni és a végén aláírni, tanú nem kell.
- Idegen kezű végrendelet (fremdhändige Verfügung): gépelt is lehet, de saját kezű aláírás, saját kezű záradék és három tanú kell.
- Szóbeli szükségvégrendelet: csak közvetlen életveszélyben, két tanú előtt, és a veszély elmúltától csak három hónapig érvényes.
- Öröklési szerződés (Erbvertrag): házastársak, bejegyzett élettársak között, közjegyzői okiratban, legfeljebb a hagyaték háromnegyedéről.
Gyakori kérdések
Kell örökösödési illetéket fizetni Ausztriában?
Nem, Ausztriában nincs örökösödési és ajándékozási illeték. Ingatlan öröklésekor viszont ingatlanszerzési adó (Grunderwerbsteuer) jár. Az EU-rendelet az adózást nem szabályozza, ingatlannál főszabályként a fekvés helye szerinti állam dönt.
Számít, hogy magyar állampolgár vagyok?
Önmagában nem: az utolsó szokásos tartózkodási hely dönt. Végrendeletben viszont választhatod állampolgárságod jogát.
Öröklöm az adósságokat is?
Igen, az örökösödési nyilatkozattal a tartozások is átszállnak. Feltételes nyilatkozattal a felelősség a hagyaték értékére korlátozódik.
Hol kaphatok első jogi tájékoztatást?
Minden osztrák közjegyzői irodában ingyenes az első jogi tájékoztatás, és az ügyvédi kamarák is kínálnak ingyenes első orientációs beszélgetést (Erste Anwaltliche Auskunft).
Kapcsolódó cikkeink
- Közigazgatási bírság Ausztriában: Organmandat, Anonymverfügung, Strafverfügung és jogorvoslat
- Büntetőeljárás Ausztriában: tanúidézés, gyanúsítotti jogok és diverzió
- Esküdt és ülnök Ausztriában: amit a laikus bírói tisztségről tudni érdemes
- Végrendelet formái Ausztriában: melyik mikor érvényes?
Forrás: oesterreich.gv.at