Az ausztriai jövedelemadó (Einkommensteuer) progresszív rendszerben, több adósávra osztva kerül kiszámításra. Az adó évente kerül megállapításra, és minden természetes személy köteles megfizetni, aki Ausztriában bejelentett lakóhellyel rendelkezik, amennyiben a éves jövedelem alapján adófizetési kötelezettség keletkezik.
Minden természetes személy, aki Ausztriában lakóhellyel rendelkezik, jövedelemadó köteles. A jövedelem alatt az összes bevétel összegét értjük, csökkentve a különleges kiadásokkal, rendkívüli terhekkel és gyermekek után járó kedvezményekkel. Az adó mértékét a jövedelemadó-bevallás alapján határozzák meg.
2025-ös jövedelemadó kulcsok
2025-ben ismét nőttek az összeghatárok, az első 13308 euró adómentes. A 2025-ös jövedelemadó kulcsok a következők:
Jövedelemhatár (€) | Adókulcs (%) |
---|---|
0 – 13.308 | 0 |
13.308 – 21.617 | 20 |
21.617 – 35.836 | 30 |
35.836 – 69.166 | 40 |
69.166 – 103.072 | 48 |
103.072 – 1.000.000 | 50 |
1.000.000 felett | 55 |
2024-es jövedelemadó-kulcsok
2024-ben az első 12.816 euró adómentes, ezt követően a jövedelmi határok alapján növekvő adókulcsok kerülnek alkalmazásra. 2023-ban az adómentes határ 11.693 euró volt.
Jövedelemhatár (€) | Adókulcs (%) |
---|---|
0 – 12.816 | 0 |
12.816 – 20.818 | 20 |
20.818 – 34.513 | 30 |
34.513 – 66.612 | 40 |
66.612 – 99.266 | 48 |
99.266 – 1.000.000 | 50 |
1.000.000 felett | 55 |
Az adókulcs mindig az aktuális és az előző adósáv közötti különbségre kerül alkalmazásra, így a jövedelemadó-táblázat progresszív jellegű.
Egyedül keresők kedvezménye
Az egyedül kereső az, aki több mint 6 hónapig él együtt egy partnerrel vagy házastárssal, és legalább egy gyermeke van, aki után több mint 6 hónapig családi pótlékot kap. Azok az adózók, akik nem felelnek meg az egyedül kereső követelményeinek, nem jogosultak az AVAB (Alleinverdienerabsetzbetrag) kedvezményre.
AVAB mértéke gyermekenként 2025-ben
Év | 1 gyermek (€) | 2 gyermek (€) | További gyermekenként (€) |
---|---|---|---|
2025 | 601 | 813 | 267 |
2024 | 572 | 774 | 255 |
2023 | 520 | 704 | 232 |
2022 | 494 | 669 | 220 |
AVAB mértéke gyermekenként 2024-ben
Év | 1 gyermek (€) | 2 gyermek (€) | További gyermekenként (€) |
---|---|---|---|
2024 | 572 | 774 | 255 |
2023 | 520 | 704 | 232 |
2022 | 494 | 669 | 220 |
Munkahelyi átalány (Arbeitsplatzpauschale)
Az otthonról dolgozó önálló vállalkozók évi 1.200 euróig levonhatják a munkakörnyezet fenntartásának költségeit az adóból (Arbeitsplatzpauschale). Ez az újítás lehetővé teszi, hogy a home office-ban dolgozó önálló vállalkozók is adókedvezményt vehessenek igénybe.
Az adószabályok és kedvezmények ismerete kulcsfontosságú az adóterhek optimalizálása érdekében. Az osztrák adórendszer folyamatosan változik, így érdemes mindig naprakész információkkal rendelkezni a legfrissebb adójogszabályokról.