Az ausztriai jövedelemadó (Einkommensteuer) progresszív rendszerben, több adósávra osztva kerül kiszámításra. Az adó évente kerül megállapításra, és minden természetes személy köteles megfizetni, aki Ausztriában bejelentett lakóhellyel rendelkezik, amennyiben a éves jövedelem alapján adófizetési kötelezettség keletkezik.

Minden természetes személy, aki Ausztriában lakóhellyel rendelkezik, jövedelemadó köteles. A jövedelem alatt az összes bevétel összegét értjük, csökkentve a különleges kiadásokkal, rendkívüli terhekkel és gyermekek után járó kedvezményekkel. Az adó mértékét a jövedelemadó-bevallás alapján határozzák meg.

2025-ös jövedelemadó kulcsok

2025-ben ismét nőttek az összeghatárok, az első 13308 euró adómentes. A 2025-ös jövedelemadó kulcsok a következők:

Jövedelemhatár (€)Adókulcs (%)
0 – 13.3080
13.308 – 21.61720
21.617 – 35.83630
35.836 – 69.16640
69.166 – 103.07248
103.072 – 1.000.00050
1.000.000 felett55

2024-es jövedelemadó-kulcsok

2024-ben az első 12.816 euró adómentes, ezt követően a jövedelmi határok alapján növekvő adókulcsok kerülnek alkalmazásra. 2023-ban az adómentes határ 11.693 euró volt.

Jövedelemhatár (€)Adókulcs (%)
0 – 12.8160
12.816 – 20.81820
20.818 – 34.51330
34.513 – 66.61240
66.612 – 99.26648
99.266 – 1.000.00050
1.000.000 felett55

Az adókulcs mindig az aktuális és az előző adósáv közötti különbségre kerül alkalmazásra, így a jövedelemadó-táblázat progresszív jellegű.

Egyedül keresők kedvezménye

Az egyedül kereső az, aki több mint 6 hónapig él együtt egy partnerrel vagy házastárssal, és legalább egy gyermeke van, aki után több mint 6 hónapig családi pótlékot kap. Azok az adózók, akik nem felelnek meg az egyedül kereső követelményeinek, nem jogosultak az AVAB (Alleinverdienerabsetzbetrag) kedvezményre.

AVAB mértéke gyermekenként 2025-ben

Év1 gyermek (€)2 gyermek (€)További gyermekenként (€)
2025601813267
2024572774255
2023520704232
2022494669220

AVAB mértéke gyermekenként 2024-ben

Év1 gyermek (€)2 gyermek (€)További gyermekenként (€)
2024572774255
2023520704232
2022494669220

Munkahelyi átalány (Arbeitsplatzpauschale)

Az otthonról dolgozó önálló vállalkozók évi 1.200 euróig levonhatják a munkakörnyezet fenntartásának költségeit az adóból (Arbeitsplatzpauschale). Ez az újítás lehetővé teszi, hogy a home office-ban dolgozó önálló vállalkozók is adókedvezményt vehessenek igénybe.

Az adószabályok és kedvezmények ismerete kulcsfontosságú az adóterhek optimalizálása érdekében. Az osztrák adórendszer folyamatosan változik, így érdemes mindig naprakész információkkal rendelkezni a legfrissebb adójogszabályokról.

Kategóriák: Tudásbázis