Az osztrák munkavállalók számára a 2003. január 1-jétől bevezetett új végkielégítési rendszer (Abfertigung neu) alapvetően átalakította a korábbi szabályozást, modernizálva és rugalmasabbá téve a végkielégítés rendszerét.
Ez az átalakítás jelentős változást hozott mind a munkáltatók, mind a munkavállalók számára, és célja a munkavállalók pénzügyi biztonságának hosszú távú biztosítása, függetlenül a munkaviszony változásaitól.
Végkielégítés kalkulátor (Abfertigung neu)
Mennyi pénz gyűlt össze a végkielégítési pénztárban (BV-Kasse), és felveheted-e most? Add meg a bruttó fizetésedet, a ledolgozott éveket és a munkaviszony megszűnésének módját. A kalkulátor kiszámolja a munkáltató 1,53 százalékos befizetéseit, és megmutatja, hogy az adott esetben kifizetik-e a pénzt.
A becslés hozam és kezelési díj nélkül, a 14 havi fizetésből számolja a befizetéseket. Egyösszegű felvételnél 6 százalék adót von le a pénztár, nyugdíjpénztárba utalásnál nincs adó.
A új rendszer főbb jellemzői
Az új végkielégítési rendszer minden olyan munkavállalóra érvényes, akiknek a munkaviszonya 2003. január 1-jén vagy azt követően kezdődött, 2008. január 1. óta pedig a kötelezően biztosított szabad munkavállalókra (freie Dienstnehmer) is. Ez alól kivételt képeznek a közszolgálatban dolgozók, akikre más szabályok vonatkoznak. Az új rendszer egyik legfontosabb eleme, hogy a megtakarított összeg a munkaviszony bármilyen megszűnésekor megmarad, saját felmondás esetén sem vész el.
A kifizetést azonban csak akkor lehet kérni, ha a befizetések kezdete (vagy az utolsó kifizetés) óta legalább három befizetési év összegyűlt (a különböző munkáltatóknál szerzett időszakok összeadódnak), és a munkaviszony az alábbiak egyikével szűnt meg: munkáltatói felmondás, közös megegyezés, határozott idő lejárta, jogosulatlan vagy vétlen azonnali elbocsátás, jogos kilépés (ide tartozik a szülés miatti kilépés is), illetve a munkavállaló halála. Saját felmondásnál, jogos ok nélküli kilépésnél, vétkes elbocsátásnál, vagy ha nincs meg a három év, a pénz nem vész el, hanem tovább kamatozik a pénztárban. Nyugdíjba vonuláskor a végkielégítés mindenképpen felvehető, akkor is, ha ezek a feltételek nem teljesülnek.
Minden munkáltató köteles havonta a munkavállaló bruttó bérének, valamint az esetleges különjuttatásoknak (például 13. és 14. havi fizetés) az 1,53%-át egy munkáltatói pénztárba (Mitarbeitervorsorgekasse, ma hivatalosan Betriebliche Vorsorgekasse, BV-Kasse) befizetni. Ez a mérték 2026-ban is változatlan. A munkaviszony első hónapja járulékmentes, a befizetés a második hónaptól indul. A befizetett összeget az egészségbiztosító szedi be és továbbítja a pénztárnak, a munkavállaló béréből ezért semmit nem vonnak le. Ezek a befizetések a munkaviszony teljes időtartama alatt folyamatosan gyűlnek, és a munkavállaló számára biztosítják a végkielégítés alapját.
A munkáltatói befizetéseket egy úgynevezett Mitarbeitervorsorgekasse kezeli, amely egy olyan pénztári rendszer, amely biztosítja a munkavállalók számára a befizetések megfelelő kezelését és befektetését. A pénztárak célja, hogy a befizetett összegeket biztonságosan kezeljék, és a munkavállalók számára a lehető legjobb hozamot biztosítsák. Ausztriában nyolc ilyen pénztár működik, és általában a munkáltató dönti el, melyikkel köt szerződést. Munkahelyváltáskor a munkavállaló kérheti, hogy a megtakarítását az új munkáltató pénztárába vigyék át.
Kifizetési lehetőségek
Ha a kifizetés feltételei teljesülnek, a munkavállalónak a munkaviszony megszűnése után hat hónapon belül írásban kell közölnie a pénztárral, mit kér. A lehetőségek: kifizetés, további befektetés a régi pénztárban, átvitel az új munkáltató pénztárába, vagy átutalás egy nyugdíjpénztárba (Pensionskasse), illetve nyugdíj-kiegészítő biztosításba. Ha nem nyilatkozik, a pénz járulékmentes számlán tovább kamatozik. A pénztárnak a kérés után a második naptári hónap végét követő öt munkanapon belül teljesítenie kell.
A munkavállaló dönthet úgy, hogy a végkielégítés összegét egy összegben veszi fel. Ezt 6 százalékos kedvezményes bérjövedelem-adó (Lohnsteuer) terheli, amelyet a pénztár von le. Ez az opció különösen akkor lehet előnyös, ha a munkavállalónak azonnal szüksége van a pénzre, például új munkahely keresése közben, vagy ha váratlan kiadások merülnek fel.
Alternatív megoldásként a munkavállaló dönthet úgy is, hogy a végkielégítést egy nyugdíjalapba utalja át. Ez a lehetőség hosszú távú pénzügyi biztonságot nyújt, mivel a befizetések tovább növekednek és kamatoznak, így a nyugdíjba vonuláskor magasabb összeg áll rendelkezésre. Az átutalás nyugdíjpénztárba vagy nyugdíj-kiegészítő biztosításba adómentes, és a később járadékként (havi kiegészítő nyugdíjként) kifizetett összeg is teljesen adómentes. Ez a megoldás különösen vonzó lehet azok számára, akik hosszabb távú pénzügyi terveket készítenek, és biztosítani szeretnék, hogy nyugdíjas éveikben stabil jövedelemforrással rendelkezzenek.
Az új rendszer előnyei
Az új végkielégítési rendszer egyik legnagyobb előnye a rugalmasság. A munkavállalók többé nem veszítik el végkielégítésüket, ha munkahelyet váltanak, mivel a befizetések a munkavállalóhoz kötődnek, és nem a munkáltatóhoz. Ez azt jelenti, hogy a munkavállalók szabadabban válthatnak munkahelyet anélkül, hogy aggódniuk kellene a végkielégítés elvesztése miatt.
A rendszer garantálja a munkavállalók pénzügyi biztonságát azáltal, hogy a végkielégítési összegek folyamatosan gyűlnek a munkaviszony teljes időtartama alatt. Ez különösen fontos lehet azok számára, akik hosszabb távon terveznek, és biztosítani szeretnék, hogy a munkaviszony megszűnésekor rendelkezzenek egy pénzügyi tartalékkal.
A pénztárak szerepe és a befizetések átlátható kezelése növeli a munkavállalók bizalmát a rendszerben. A munkavállalók nyomon követhetik a befizetéseket és a pénztárak teljesítményét, ami biztosítja, hogy a végkielégítési összegek megfelelően kerülnek kezelésre és befektetésre.
A végkielégítési összegek befektetése bizonyos mértékű kockázattal járhat. Bár a pénztárak célja a biztonságos és jövedelmező befektetések biztosítása, a piaci ingadozások hatással lehetnek a hozamokra. Ezért fontos, hogy a munkavállalók és a munkáltatók tájékozott döntéseket hozzanak a pénztárak kiválasztásakor. A törvény ugyanakkor tőkegaranciát ír elő: a munkavállaló a kifizetéskor legalább a munkáltató által befizetett összeget mindenképpen megkapja. A részletes szabályok a hivatalos osztrák vállalkozói portálon (USP) olvashatók.
Fontos lehet tudni, hogy a közszolgálatban dolgozók számára más szabályok vonatkoznak a végkielégítésekre, ennek érdemes utána járni, ha valaki ezen a területen dolgozik.